2016年上半年四川省内审师内部审计基础公司治理模型考试题

   2016年上半年四川省内审师内部审计基础公司治理模型考试题
   
本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。
一、单项选择题（共50题，每题2分。每题的备选项中，只有一个最符合题意）
1.在某个人负责以下哪项工作时会出现现金收取系统中的内部控制薄弱环节？
 A：从客户处接收现金并编制现金收取情况的初步清单；
 B：将收取的现金登录在自动更新总帐的应收明细帐中；
 C：针对签署从客户手中收取的支标以及填写银行储蓄单制定限制性规定；
 D：在银行存款并编制月度银行对帐单。
2.”应该是”流程图在六西格玛方法中的哪一个阶段中使用?
 A：定义
 B：测量
 C：分析
 D：改进
3.一份有关一家制造公司废物处理职能的经营性审计报告应该强调
 A：废料的实物盘存量是否与账面记录一致。
 B：废料存货是否被当作流动资产加以报告。
 C：废品处理职能的效率和效果，包括要求采取纠正措施的任何发现。
 D：废料存货是否按成本和市价孰低法计价。
4.内部审计师正考虑开展风险分析，以此为基础决定本组织应当审计的方面。关于风险
分析的下列陈述哪一项是正确的？
 A：某一领域内需要管理当局判断的程度可以作为风险因子，有助于审计师进行比较风
险分析；
 B：高风险因子应当一直属于存在巨大潜在损失的区域；
 C：高风险因子应当一直属于存在最大发生可能性的区域；
 D：为在组织内部各部门间提供一定可比性，风险分析必须采用量化形式。