现金管理的内部控制制度

现金管理的内部控制制度

　　1.钱账分管制度
　　企业应配备专职的出纳员，办理现金收付和结算业务、登记现金和银行存款日记账、保管库存现金和各种有价证券、保管好有关印章、空白收据和空白支票；出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
　　2.现金开支审批制度
　　（1）明确企业现金开支范围；
　　（2）明确各种报销凭证，规定各种现金支付业务的报销手续和办法；
　　（3）确定各种现金支出的审批权限。